چکیده
- به دلیل افزایش ارزش بازار بیت‌کوین، برنامه‌ریزی برای ارث و کاهش مالیات‌های احتمالی اهمیت یافته است.
- روش‌های مختلفی برای انتقال بیت‌کوین از میراث وجود دارد که شامل هدیه دادن مستقیم، استفاده از تراست‌های غیرقابل برگشت و بیمه‌نامه‌های زندگی با واحد بیت‌کوین می‌شوند.
- ترکیب تراست غیرقابل برگشت با بیمه‌نامه زندگی بیت‌کوینی می‌تواند راه‌حلی جامع برای کاهش مالیات‌های ارث باشد.
برنامه‌ریزی ارث برای دارندگان بیت‌کوین: استراتژی‌های بهینه با استفاده از بیمه زندگی بیت‌کوین و تراست‌ها
در اوج تاریخی اخیر، ارزش بازار بیت‌کوین به ۲.۱ تریلیون دلار رسید که نشان از ثروت قابل توجهی برای دارندگان این ارز دیجیتال دارد. با توجه به افزایش پذیرش نهادی و حمایت‌های نظارتی جدید از دارایی‌های دیجیتال، افراد و مشاوران مالی آن‌ها باید به استراتژی‌هایی برای کاهش مالیات‌های احتمالی ارث بیت‌کوین بیندیشند.
بسیاری از کارشناسان مالیاتی انتظار دارند که کنگره ایالات متحده معافیت هدیه‌ای مادام‌العمر را که توسط قانون کاهش مالیات‌ها و مشاغل سال ۲۰۱۷ تعیین شده و در حال حاضر حدود ۱۴ میلیون دلار برای هر فرد است، تمدید کند. این بدان معناست که هر آمریکایی می‌تواند تا این مقدار را بدون مالیات هدیه دهد، اما مقادیر بالاتر مشمول مالیات ۴۰ درصدی بر ارث خواهند بود. اگر انتظار دارید که بیت‌کوین در آینده افزایش قیمت داشته باشد، هدیه دادن آن با قیمت امروز می‌تواند حرکتی استراتژیک باشد که اجازه می‌دهد افزایش ارزش آینده خارج از میراث شما رخ دهد.
روش‌های مختلفی برای انتقال بیت‌کوین از میراث وجود دارد که هر کدام اثرات مالیاتی و کنترلی متفاوتی دارند. این روش‌ها شامل:
- هدیه دادن بیت‌کوین به صورت مستقیم با انتقال آن به کیف پول دارایی دیجیتال عزیزان.
- تأمین مالی یک تراست غیرقابل برگشت با بیت‌کوین برای منفعت عزیزان.
- استفاده از بیت‌کوین برای خرید بیمه‌نامه زندگی با واحد بیت‌کوین که به عزیزان در صورت فوت پرداخت می‌شود.
این استراتژی‌ها می‌توانند به صورت ترکیبی استفاده شوند تا مزایای مالیاتی و حفظ ثروت را به حداکثر برسانند. بگذارید به هر یک از آن‌ها بپردازیم.
هدیه دادن مستقیم بیت‌کوین
انتقال بیت‌کوین به کیف پول دارایی دیجیتال شخصی به‌عنوان هدیه، روشی ساده برای خارج کردن آن از میراث است. اما ملاحظات مهمی در این روش وجود دارد:
- از دست دادن کنترل: هدیه دادن غیرقابل برگشت است و به این معنی است که هدیه‌دهنده کنترل بر دارایی را از دست می‌دهد. این ممکن است برای کسانی که به کودکان ثروت منتقل می‌کنند، در صورت نگرانی از کنترل کامل دارایی، ایده‌آل نباشد.
- حفظ مبنای هزینه: گیرنده مبنای هزینه اصلی را به ارث می‌برد، به این معنی که در صورت فروش بیت‌کوین، مالیات بر افزایش سرمایه بر هر گونه افزایش ارزش از زمان خرید اصلی به او تعلق می‌گیرد.
تأمین مالی تراست غیرقابل برگشت با بیت‌کوین
یک تراست غیرقابل برگشت امکان کنترل برخی از بیت‌کوین را فراهم می‌کند، حتی با وجود اینکه خارج از میراث شماست. می‌توانید تراست را به گونه‌ای طراحی کنید که در سنین یا رویدادهای خاص پرداختی‌ها را انجام دهد. با این حال، مانند هدیه دادن مستقیم، مشکل مبنای هزینه را حل نمی‌کند – دریافت‌کنندگان بیت‌کوین را با همان مبنای هزینه‌ای که تراست را تأمین کرده‌اید، دریافت می‌کنند.
بیمه زندگی بیت‌کوین
بیمه زندگی بیت‌کوین یک مفهوم جدید است که به افراد اجازه می‌دهد حق بیمه‌های زندگی خود را با بیت‌کوین بپردازند و بدون مالیات از سیاست خود وام بگیرند، با این شرط که بیمه‌نامه به گیرندگان پرداختی از کل بیت‌کوین با مبنای هزینه جدید در صورت فوت پرداخت می‌کند. اگر بیمه‌نامه به صورت شخصی در مالکیت باشد، سود ناشی از مرگ به میراث پرداخت می‌شود و بنابراین ممکن است مشمول مالیات بر ارث باشد.
ترکیب تراست غیرقابل برگشت با بیمه زندگی بیت‌کوین
استفاده از تراست غیرقابل برگشت و بیمه زندگی بیت‌کوین با هم تمامی این نگرانی‌ها – مالیات بر ارث، مبنای هزینه و کنترل – را حل می‌کند. این‌گونه کار می‌کند:
- تراست غیرقابل برگشت یک بیمه‌نامه زندگی بیت‌کوین بر روی فرد خریداری می‌کند.
- تراست غیرقابل برگشت حق بیمه‌های بیمه‌نامه را تأمین می‌کند.
- پس از مرگ، تراست غیرقابل برگشت بیت‌کوین بیشتری را نسبت به مبالغ پرداختی حق بیمه دریافت می‌کند و این بیت‌کوین‌ها دارای مبنای هزینه جدیدی هستند.
- بیت‌کوین‌ها بر اساس شرایط تراست توزیع می‌شوند و کنترل بر نحوه و زمان دسترسی گیرندگان به آن‌ها حفظ می‌شود.
بیت‌کوین عموماً به عنوان دارایی با اولویت زمانی پایین در نظر گرفته می‌شود، به این معنی که دارندگان آن تمایل به سرمایه‌گذاری بلندمدت دارند نه معامله‌گری؛ این، همراه با رشد شگفت‌آور و احتمال افزایش قیمت در آینده، آن را به دارایی مهمی برای برنامه‌ریزی مالیات‌های ارث تبدیل می‌کند. مشاوران و افراد باید یکی یا ترکیبی از این استراتژی‌ها را برای بهینه‌سازی برنامه‌ریزی مالیاتی مرتبط با بیت‌کوین در نظر بگیرند.
پرسش از یک کارشناس
پرسش: چگونه دولت جدید ممکن است بر سرمایه‌گذاران بیت‌کوین تأثیر بگذارد؟
پاسخ: با حمایت‌های نظارتی و افزایش پذیرش نهادی، سرمایه‌گذاران بیت‌کوین اکنون با فرصت‌ها و چالش‌هایی مواجه هستند. نگرانی اصلی برای کسانی که دارای دارایی‌های قابل توجه بیت‌کوین هستند، احتمال مواجهه با مالیات بر ارث است، به‌ویژه با توجه به اینکه بسیاری از پرتفوی‌ها با رسیدن بیت‌کوین به ارزش ۲.۱ تریلیون دلار به‌طور قابل توجهی رشد کرده‌اند.
پرسش: چه استراتژی‌هایی برای کاهش مواجهه با مالیات ارث بیت‌کوین وجود دارد؟
پاسخ: سه روش اصلی وجود دارد: هدیه دادن مستقیم به اعضای خانواده، تأمین مالی تراست‌های غیرقابل برگشت با بیت‌کوین و استفاده از بیمه‌نامه‌های زندگی با واحد بیت‌کوین. هر یک از این روش‌ها تعادل‌های متفاوتی از مزایای مالیاتی و کنترل را ارائه می‌دهند. جامع‌ترین راه‌حل، ترکیب تراست غیرقابل برگشت با بیمه‌نامه زندگی بیت‌کوین است.
پرسش: چرا باید اکنون اقدام کرد و نه در آینده؟
پاسخ: هدیه دادن بیت‌کوین به ارزش فعلی آن اجازه می‌دهد که افزایش آینده ارزش خارج از میراث شما رخ دهد. با معافیت هدیه‌ای مادام‌العمر که در حال حاضر حدود ۱۴ میلیون دلار برای هر فرد است، برنامه‌ریزی استراتژیک اکنون می‌تواند به طور قابل توجهی از بار مالیاتی احتمالی در آینده جلوگیری کند، به‌ویژه اگر بیت‌کوین همچنان به افزایش ارزش ادامه یابد.
ادامه مطلب
- شرکت بلک‌راک Anchorage Digital را به عنوان حافظ دارایی‌های کریپتو اضافه کرد.
- شرکت Circle، صادرکننده استیبل‌کوین‌های ایالات متحده، برای عمومی شدن پرونده‌ای ثبت کرده است.
- کمیسیون بورس و اوراق بهادار ایالات متحده درباره استیبل‌کوین‌ها بیانیه‌ای صادر کرد که مشخص کرد اکثر آن‌ها اوراق بهادار نیستند، به‌ویژه آن‌هایی که برای پرداخت‌ها استفاده می‌شوند.
